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請(qǐng)問老師做錯(cuò)個(gè)賬，正常應(yīng)該是借:稅金及附加印花稅 貸應(yīng)交稅費(fèi) 印花稅，現(xiàn)在做成了借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 貸應(yīng)繳稅費(fèi)印花稅，而且已經(jīng)結(jié)賬了該怎么處理

m551912466| 提問時(shí)間：01/10 12:33
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 做成了借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 貸應(yīng)繳稅費(fèi)印花稅，而且已經(jīng)結(jié)賬了 做分錄調(diào)整 借 稅金及附加-印花稅 借方正數(shù) 借 應(yīng)繳稅費(fèi)印花稅 借方負(fù)數(shù)
01/10 12:34
m551912466
01/10 12:37
但是已經(jīng)年底結(jié)賬了，而且結(jié)轉(zhuǎn)了損益，稅金及附加影響損益呀，直接可以調(diào)整嗎
bamboo老師
01/10 12:38
軟件可以反結(jié)賬嗎
m551912466
01/10 12:40
反結(jié)賬不了，而且年報(bào)已經(jīng)出了，這個(gè)該怎么調(diào)整呢
bamboo老師
01/10 12:40
那就我前面那樣寫分錄 調(diào)整到今年一月份 正常情況下 印花稅不計(jì)提 實(shí)際繳納的時(shí)候?qū)懛咒浀?/div>
m551912466
01/10 12:43
但是他影響到了損益，直接這樣調(diào)整不會(huì)影響到本年利潤(rùn)嗎
bamboo老師
01/10 12:44
金額不大 影響本年利潤(rùn)沒事的 而且印花稅不計(jì)提 實(shí)際繳納的時(shí)候可以直接寫分錄的 本來就應(yīng)該2025年1月份入賬啊
m551912466
01/10 12:49
我們是印花稅需要計(jì)提的，然后我就科目沒注意寫錯(cuò)了，損益結(jié)轉(zhuǎn)完報(bào)表出來才發(fā)現(xiàn)
bamboo老師
01/10 12:50
請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
m551912466
01/10 12:53
就最新的準(zhǔn)則
bamboo老師
01/10 12:56
借 以前年度損益調(diào)整?借方正數(shù) 借 應(yīng)繳稅費(fèi)印花稅 借方負(fù)數(shù) 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整
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