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問題解答中
老師，請問下我們商貿公司這個賬咋做呢，現(xiàn)在到了賬我都做不走的狀態(tài)了，其他應付科目差個人有一千來萬，賬上庫存也很大有一千多萬，實際庫存月尾只有兩百多萬
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你好，你出入庫的時候是根據(jù)什么來出入庫單嗎？不會是有出庫的，你沒開發(fā)票，沒做收入。
01/09 15:42
郭老師 
01/09 15:42
然后其他應付款你根據(jù)什么來的。個人支付的銀行回單嗎？
84784952 
01/09 15:43
這個賬務現(xiàn)在有怎么處理才合適呢，財報實在是太難看了，今年的總收入能申報到3000多萬
郭老師
01/09 15:44
你好，你們的原始憑證齊全嗎？
郭老師
01/09 15:44
你先不要管好看不好看，你得做出真正的余額，你賬實得相符。
84784952
01/09 15:52
入庫收根據(jù)發(fā)票來入庫的，其他應付款科目是根據(jù)個人的銀行回單做的
我們主要是做電商的，現(xiàn)在有個點就是，我們從A進的貨只能通過電商銷售，但是會有個操作就是我們會把貨賣給線下，就會把賣給線下的錢轉到店鋪相當于賣貨，然后從店鋪轉到銀行，我們對私的流水也很大
每個月的成本我是按照收入的80%-92%結轉成本
郭老師
01/09 15:56
那你這個原始憑證就不對，你入庫根據(jù)發(fā)票來入。那有沒有發(fā)票沒及時開進來，已經(jīng)入庫了的，或者是發(fā)票提前開進來，但是沒有入庫的。倉庫有單獨的人嗎？你去和倉庫那邊核對一下你的庫存明細。
郭老師
01/09 15:56
你不要按照這個比例來結轉成本，你得用銷售數(shù)量乘以入庫單價。
84784952
01/09 15:57
但是也會從B公司進貨，這個貨多半是線下銷售，款進的法人個人賬戶，那這樣的話可以把法人賬戶轉給公司的其他應付轉到應付賬款去嘛
郭老師
01/09 15:59
不可以
個人賬戶收款，借其他應收款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品。
如果個人支付了貨款，借應付賬款或是庫存商品，貸其他應收款。
84784952
01/09 16:15
倉庫里面的貨是發(fā)票要先入庫的，一般是本月打款本月的貨就已經(jīng)入庫，但是發(fā)票是第二月月初開具的，所以是按照收到發(fā)票來入賬的‘’所以實庫與賬庫，賬面就有一個月的差異
郭老師
01/09 16:16
那你做錯了，借庫存商品貸應付賬款，暫估收到貨物沒有發(fā)票的做這個。
郭老師
01/09 16:17
你這沒有收到發(fā)票，你這賬上的庫存都比實際的庫存多，你是不是有少做收入的業(yè)務？
84784952
01/09 16:19
就是個人賬戶收款了，有時侯也自己代公司支付了貨款，我在核賬的時候吧個人直接支付貨款這部分記入其他應付款去了，導致其他應付款余額越來越大，之前這部分是沒有開票的，所以現(xiàn)在要把這部分發(fā)票給補回來，那現(xiàn)在怎么調整這個賬戶
郭老師
01/09 16:20
借其他應付款貸主營業(yè)務收入，應交稅費借主營業(yè)務成本貸庫存商品補這個。
84784952
01/09 16:37
那現(xiàn)在就是收入報少了，庫存多，但是沒有那么多進項可以抵扣啊，交太多稅老板肯定不愿意啥，那現(xiàn)在還有必要調整1月到現(xiàn)在的庫存嘛，像現(xiàn)在這樣我暫估12月的入庫，1月收到發(fā)票的跨年了，是可以稅前扣除，但是賬務怎么處理呢
郭老師
01/09 16:39
借庫存商品貸應付賬款，
發(fā)票到了借應付賬款，貸庫存商品，
借庫存商品，貸應付賬款。
84784952
01/09 17:42
暫估是這樣嘛，我是含稅的暫估價
郭老師
01/09 17:44
你好
應付帳款
不含稅
84784952
01/09 17:59
是這樣嘛老師老師
84784952
01/09 18:00
這樣的話我們賬上的庫存又增加了300萬，實際收到的發(fā)票是有折扣的，感覺庫存越來越大
郭老師
01/09 18:08
折扣之后再來暫估呀。
郭老師
01/09 18:08
按照折扣之后的來暫估。
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