問(wèn)題已解決

2024年12月購(gòu)買商品支付款項(xiàng)2000元，對(duì)方2025年1月開(kāi)的專票（稅額230.09），那2024年12月會(huì)計(jì)分錄是這樣寫(xiě)嗎？借：庫(kù)存商品1769.91，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅230.09，貸：銀行存款：2000. 因?yàn)榘l(fā)票是2025年1月開(kāi)的專票，2024年12月無(wú)法勾選這筆進(jìn)項(xiàng)稅，那2024年12月賬務(wù)上會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅借方余額230.09，這樣處理是對(duì)的嗎？

80306323| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 13:18
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)不對(duì)你在12月份借預(yù)付賬款貸銀行存款2000， 借庫(kù)存商品1769.91， 貸應(yīng)付賬款暫估。 然后1月份借應(yīng)付賬款暫估， 貸庫(kù)存商品1769.91， 借庫(kù)存商品1769.91應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)230.09， 貸預(yù)付賬款2000。
01/09 13:19
80306323
01/09 13:26
意思是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅需要等到做1月份賬時(shí)再體現(xiàn)嗎？
郭老師
01/09 13:27
是的，對(duì)的，是這么做的。
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