問(wèn)題已解決

老師您好，實(shí)操中，2023年11月計(jì)提了20萬(wàn)工資申報(bào)個(gè)稅，但是實(shí)際發(fā)放18萬(wàn)工資，且一直沒(méi)有補(bǔ)發(fā)，掛賬了，沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)槭墙ㄖ髽I(yè)，根據(jù)工程款結(jié)轉(zhuǎn)的，24年12月有補(bǔ)發(fā)23年掛賬的工資1萬(wàn)，這個(gè)會(huì)計(jì)上要怎么調(diào)整，個(gè)稅申報(bào)上要加上這筆嗎？還是調(diào)賬，申報(bào)24年12月工資就可以。補(bǔ)發(fā)的要不要申報(bào)，會(huì)計(jì)分錄上要怎么調(diào)整？報(bào)表上有掛了應(yīng)付工資2萬(wàn)

67014762| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 09:58
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王琳老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 同學(xué)? 個(gè)稅申報(bào)遵循的是收付實(shí)現(xiàn)制? 當(dāng)月發(fā)放次月申報(bào)，費(fèi)用確認(rèn)遵循的事權(quán)責(zé)發(fā)生制
01/08 10:02
67014762
01/08 10:13
但是我現(xiàn)實(shí)中是這個(gè)問(wèn)題，要怎么處理
王琳老師
01/08 10:21
以前年度的費(fèi)用可以調(diào)整以前年度損益調(diào)整，更正當(dāng)年的申報(bào)；只更正匯算清繳申報(bào)就可以；
67014762
01/08 10:41
老師，我不涉及利潤(rùn)啥的也需要用以前年底損益調(diào)整嗎？那我是調(diào)整23年的匯算清繳嗎？今年三個(gè)季度的需要調(diào)整嗎還是第四季度直接調(diào)？那我上面提到的問(wèn)題，個(gè)稅申報(bào)需要扣減還是按本年度的實(shí)際申報(bào)，跟去年和補(bǔ)發(fā)去年的有沒(méi)有關(guān)系。
王琳老師
01/08 10:41
具體咨詢下當(dāng)?shù)氐纳绫＞?/div>
67014762
01/08 10:47
好的，謝謝老師
王琳老師
01/08 10:49
不好意思同學(xué) 上一條不是回復(fù)給你的
王琳老師
01/08 10:50
不涉及損益不需要調(diào)整以前年度損益科目
王琳老師
01/08 10:51
個(gè)稅申報(bào)按照收付實(shí)現(xiàn)制? 按照發(fā)放工資的次月申報(bào)? ? 不管你是補(bǔ)發(fā)的什么時(shí)候的 ；
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