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問題已解決
老師 我想問一個(gè)問題 我們這邊23年買了輛二手車 但是現(xiàn)在才知道 一直沒有做賬 2萬塊 24年10月份賣了6千 我這個(gè)現(xiàn)在做賬的話 怎么做賬呢？需要補(bǔ)提折舊不呢？現(xiàn)在申報(bào)增值稅申報(bào)到未達(dá)起征點(diǎn)哪一欄，公司沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，一直都是0申報(bào)。工資申報(bào)的法人每月200掛在法人頭上的. 還有一個(gè)問題：我們22年開了很多張機(jī)動(dòng)車發(fā)票 也一直沒有做賬怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
23 年購(gòu)車及 24 年出售
補(bǔ)記購(gòu)車：借：固定資產(chǎn) 20,000 貸：銀行存款等 20,000
補(bǔ)提折舊：按折舊政策計(jì)算補(bǔ)提，借：以前年度損益調(diào)整（23 年）、管理費(fèi)用（24 年）貸：累計(jì)折舊
出售：借：固定資產(chǎn)清理、累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)；借：銀行存款 6000 貸：固定資產(chǎn)清理 6000；借或貸：固定資產(chǎn)清理貸或借：資產(chǎn)處置損益
22 年開發(fā)票未做賬
確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品
調(diào)整損益：借或貸：以前年度損益調(diào)整貸或借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)
增值稅申報(bào)
小規(guī)模納稅人，二手車銷售銷售額填 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”，減征部分填 “本期應(yīng)納稅額減征額”。
工資申報(bào)
借：管理費(fèi)用 200 貸：應(yīng)付職工薪酬 200；借：應(yīng)付職工薪酬 200 貸：庫存現(xiàn)金等 200。
01/06 18:59
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