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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問一下，就是在2024年8月刪除了個(gè)稅某個(gè)人的2021年、2022年、2023年個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)，但是已經(jīng)做了成本，并且也做了匯算清繳。那現(xiàn)在又應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理這筆分錄呢
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你的意思是說你現(xiàn)在要去更正之前的，是嗎？
01/06 15:46
84785034 
01/06 15:49
2024年8月已經(jīng)在大廳進(jìn)行了刪除申報(bào)就是現(xiàn)在賬套上面的工資比個(gè)稅APP上面申報(bào)的工資多了，原因就是進(jìn)行了刪除個(gè)稅申報(bào)
宋生老師 
01/06 15:53
你好， 這樣子的話，你要更正匯算清繳的報(bào)表，然后該補(bǔ)稅就補(bǔ)稅。
84785034
01/06 16:56
是需要?jiǎng)h除了哪一年那一月的人員數(shù)據(jù)，就需要更正哪一年的匯算清繳？
宋生老師
01/06 16:57
你好，是的。是需要更正的。
84785034
01/06 16:59
有沒有其它方式？就是不修改以前的申報(bào)吧，直接從2024年的報(bào)表上體現(xiàn)呢
宋生老師
01/06 17:02
你這個(gè)就是更正以前年度的業(yè)務(wù)，沒有不修改以前年度的申報(bào)的方法
宋生老師
01/06 17:02
只有去修改以前年度才是對(duì)的。
84785034
01/06 17:23
那賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呢
宋生老師
01/06 17:24
你好這個(gè)要看當(dāng)時(shí)這個(gè)人的工資是計(jì)入什么科目的。
84785034
01/06 17:35
計(jì)入項(xiàng)目成本來
宋生老師
01/06 17:35
你好，是計(jì)入的什么科目？是損益的科目嗎？
84785034
01/07 09:52
計(jì)提時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)20000，貸：應(yīng)付職工薪酬20000；月底時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000，貸：工程施工-合同毛利20000；發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬20000，貸：銀行存款19980，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅20；
宋生老師
01/07 09:56
你好，可以的，你這個(gè)憑證沒問題
84785034
01/07 09:59
那更正匯算清繳表后，賬務(wù)處理又是什么樣的？
宋生老師
01/07 10:00
你好，你現(xiàn)在不是刪掉了某個(gè)人嗎？你可以就是應(yīng)付職工薪酬減少了，你可以紅字沖減，然后按新的金額重新做。
把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整就可以了。
84785034
01/07 10:17
你現(xiàn)在不是刪掉了某個(gè)人嗎？你可以就是應(yīng)付職工薪酬減少了，你可以紅字沖減，然后按新的金額重新做。
把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整就可以了。
84785034
01/07 10:18
就是紅沖借：工程施工-人工費(fèi)-5000，貸：應(yīng)付職工薪酬-5000；月底時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-5000，貸：以前年度損益調(diào)整-5000，就這樣？沒有其他的分錄了？
宋生老師
01/07 10:21
借：以前年度損益調(diào)整-5000，貸：工程施工-合同毛利-5000
后面這個(gè)發(fā)放工資，也要紅沖，然后按實(shí)際的做。借：應(yīng)付職工薪酬15000，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
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