問(wèn)題已解決

老師問(wèn)什么不形成稅會(huì)差異，無(wú)需確認(rèn)遞延所得稅，一個(gè)800，一個(gè)750，不是有差異？

13938229466| 提問(wèn)時(shí)間：01/16 14:20
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王一老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師，實(shí)務(wù)專家
已解答10218個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間稅法允許扣除部分，本題未來(lái)期間稅法允許扣除的金額為0，管理費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，沒(méi)有暫時(shí)性差異，無(wú)需確認(rèn)遞延所得稅。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

01/16 14:35
13938229466
01/16 15:02
哪里說(shuō)了未來(lái)期間稅法允許扣除的金額為0了？
13938229466
01/16 15:04
還有哪里顯示是負(fù)債了
王一老師
01/16 15:02

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
750是當(dāng)期就可以扣除的，剩余不予抵扣的50萬(wàn)元也不得結(jié)轉(zhuǎn)以后會(huì)計(jì)期間扣除。由此可以說(shuō)明，以后未來(lái)期間準(zhǔn)予扣除的金額為0.
祝您學(xué)習(xí)愉快！

王一老師
01/16 15:05

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
題中給出了相關(guān)的信息，是計(jì)入管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，屬于負(fù)債類。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

13938229466
01/16 15:21
老師是不是只要永久性差異，賬面價(jià)值＝計(jì)稅基礎(chǔ)
王一老師
01/16 15:22

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不是的，賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)是沒(méi)有差異。而永久性差異是一直有差異，比如國(guó)債利息收入，稅法上是免稅的，而會(huì)計(jì)上要確認(rèn)，就是永久性差異。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

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