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老師您好,咨詢增值稅30萬免稅政策。上季度開票10萬,未開票收入15萬,更正申報是以10+15合計申報的。那 本季度,補(bǔ)開之前的15萬,又有未開票收入11萬和14萬兩筆,對方?jīng)]要求開票可以本季度開也可以以后開。二季度申報時填報多少?開票收入15應(yīng)該算在上季度吧? 四季度享受增值稅免稅政策嗎?不享受的話 該如何調(diào)整。謝謝。求準(zhǔn)確。

不懂就問好學(xué)生| 提問時間:12/25 14:07
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衛(wèi)老師
金牌答疑老師
職稱:金融碩士,會計師,稅務(wù)師
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
您上季度已經(jīng)按照合計25萬元(10+15)進(jìn)行了更正申報,本季度的填報應(yīng)包括補(bǔ)開的15萬和未開票收入11萬與14萬。因此,二季度需要申報的總收入為40萬元。由于小規(guī)模納稅人享受增值稅免稅政策的標(biāo)準(zhǔn)是季度銷售額不超過30萬元,所以您在二季度將不滿足該條件,無法享受免稅政策。對于超過部分,需按規(guī)定繳納增值稅。如果希望調(diào)整以符合免稅標(biāo)準(zhǔn),可以考慮將15萬的補(bǔ)開發(fā)票延至下一季度開具,這樣二季度和四季度分別申報的收入均不會超過免稅額度。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
12/25 14:08
不懂就問好學(xué)生
12/25 17:27
謝謝老師,請問15萬在二季度申報收入了,為什么在三季度也要確認(rèn)為收入? 二季度不應(yīng)該是 -15(紅沖上季度)+15(本季度補(bǔ)開)+11+14=25嗎?同一筆收入應(yīng)該只在一個季度確認(rèn)為收入報稅吧
衛(wèi)老師
12/25 20:09

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

老師核實(shí)一下,明天給您具體的答復(fù)。

祝您學(xué)習(xí)愉快!

衛(wèi)老師
12/25 20:09

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

是的,您的理解是正確的,上面老師的回復(fù)已經(jīng)修改。

祝您學(xué)習(xí)愉快!

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