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問(wèn)題已解決
為什么權(quán)益法調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益的時(shí)候 借方金額不是1400*20%？
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答1751個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
因?yàn)檫@里調(diào)整利潤(rùn)需要扣除未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，這里未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益=500-300，考慮所得稅的影響那就是200*75%
所以調(diào)整的利潤(rùn)=1600-200*75%
祝您學(xué)習(xí)愉快！12/21 16:14
m715867968 
12/21 16:34
謝謝老師，這個(gè)是如何考慮所得稅的影響的？可以再詳細(xì)講講嗎
趙老師 
12/21 16:34
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
因?yàn)檫@里凈利潤(rùn)是稅后利潤(rùn)，所以我們調(diào)整凈利潤(rùn)減掉未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益時(shí)，也需要扣除所得稅的影響，所以這里200需要*（1-25%），也就是200*75%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
因?yàn)檫@里凈利潤(rùn)是稅后利潤(rùn)，所以我們調(diào)整凈利潤(rùn)減掉未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益時(shí)，也需要扣除所得稅的影響，所以這里200需要*（1-25%），也就是200*75%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m715867968
12/21 16:50
未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益200也是交了所得稅的嗎？是甲公司交的嗎
趙老師
12/21 16:51
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益在個(gè)別報(bào)表是需要繳納所得的。需要甲公司繳納
祝您學(xué)習(xí)愉快！
未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益在個(gè)別報(bào)表是需要繳納所得的。需要甲公司繳納
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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