問題已解決

老師好,請問銷售自用的固定資產(chǎn)不是3%減按2%計(jì)算增值稅的嗎,為什么這道題還是13%

XI哥優(yōu)質(zhì)后腦勺| 提問時(shí)間:10/30 14:09
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小王老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,評估師
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
銷售自己使用過的固定資產(chǎn),且沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的可以簡易計(jì)稅按照3%減按2%,注意區(qū)分
一般納稅人

看固定資產(chǎn)購入時(shí)是否抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅

計(jì)稅公式

 

沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)

應(yīng)繳納的增值稅=含稅售價(jià)÷(1+3%)×2%

 

抵扣過進(jìn)項(xiàng)

銷項(xiàng)稅額=含稅售價(jià)÷(1+稅率)×稅率

祝您學(xué)習(xí)愉快!
10/30 14:09
XI哥優(yōu)質(zhì)后腦勺
10/30 14:44
這里也沒說抵沒抵扣勒 2015年買的說明說明呢?
XI哥優(yōu)質(zhì)后腦勺
10/30 14:44
這里也沒說抵沒抵扣勒 2015年買的說明說明呢?
小王老師
10/30 15:06

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

您可以記住兩個(gè)重要時(shí)點(diǎn),

2009年1月1日開始購入固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2013年8月1日,小汽車、摩托車、游艇購進(jìn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

題中是大貨車,2009年就可以抵扣了,所以企業(yè)2015年銷售不屬于,不得抵扣的情形,所以是適用13%稅率。

祝您學(xué)習(xí)愉快!

小王老師
10/30 15:06

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

您可以記住兩個(gè)重要時(shí)點(diǎn),

2009年1月1日開始購入固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2013年8月1日,小汽車、摩托車、游艇購進(jìn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

題中是大貨車,2009年就可以抵扣了,所以企業(yè)2015年銷售不屬于,不得抵扣的情形,所以是適用13%稅率。

祝您學(xué)習(xí)愉快!

XI哥優(yōu)質(zhì)后腦勺
10/30 15:27
這就清楚了,好的謝謝老師
小王老師
10/30 15:28
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
不客氣,您明白就好。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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