問(wèn)題已解決

1.企業(yè)所得稅的工資是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提，個(gè)稅是按照收付實(shí)現(xiàn)制申報(bào)。但是兩個(gè)稅種的所屬期應(yīng)該是一樣的，對(duì)嗎？2.比如，2023年5月底計(jì)提當(dāng)月5月的工資10000元，2023年6月申報(bào)所屬期5月份的個(gè)稅，發(fā)現(xiàn)只支付了8000元，就只代扣代繳申報(bào)8000元個(gè)稅，但是所屬期5的企業(yè)所得稅工資還是10000元，對(duì)嗎？

丟了玉兔的嫦娥| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 08:02
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汪老師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

您舉的那個(gè)例子，在5月份申報(bào)的時(shí)候，已經(jīng)扣繳了個(gè)稅，所以是按照10000扣繳的個(gè)稅，多扣除的個(gè)稅，在匯算清繳的時(shí)候，可以退回。

企業(yè)所得數(shù)是按照10000元計(jì)入工資當(dāng)中扣除的。

祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/17 08:03
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