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注會會計(jì)夢想成真應(yīng)試指南872頁，遞延資產(chǎn)遞延負(fù)債不正確吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過注會六科，“正保會計(jì)網(wǎng)校”獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長將會計(jì)理論和實(shí)操相結(jié)合，主攻注會會計(jì)答疑。
已解答9817個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，這道計(jì)算分析題有誤
題目：
2×23年12月31日：
借：使用權(quán)資產(chǎn)（4766.5×7%）333.66
貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用333.66
借：租賃負(fù)債——租賃付款額1000
貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊1000
答案：
借：遞延所得稅資產(chǎn)[（4766.5-794.42）×25%]993.02
以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費(fèi)用32.02
貸：遞延所得稅負(fù)債{[（6000-1233.5）-（1000-333.66）]×25%}1025.04
修改為：
題目：
2×23年12月31日：
借：使用權(quán)資產(chǎn)（4766.5×7%）333.66
貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用333.66
借：租賃負(fù)債——租賃付款額1000
貸：銀行存款 1000
答案：
借：遞延所得稅資產(chǎn){[（6000-1233.5）-（1000-333.66）]×25%}1025.04
貸：遞延所得稅負(fù)債[（4766.5-794.42）×25%]993.02
以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費(fèi)用32.02
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/05 15:01
13315184542 
06/05 19:27
那就是我的手寫的是正確的
李老師 
06/05 19:27
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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