免費(fèi)問(wèn)答

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

是的，這道計(jì)算分析題有誤

題目：

2×23年12月31日：

借：使用權(quán)資產(chǎn)（4766.5×7%）333.66

    貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用333.66

借：租賃負(fù)債——租賃付款額1000

    貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊1000

答案：

借：遞延所得稅資產(chǎn)[（4766.5-794.42）×25%]993.02

    以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費(fèi)用32.02

    貸：遞延所得稅負(fù)債{[（6000-1233.5）-（1000-333.66）]×25%}1025.04

修改為：

題目：

2×23年12月31日：

借：使用權(quán)資產(chǎn)（4766.5×7%）333.66

   貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用333.66

借：租賃負(fù)債——租賃付款額1000

    貸：銀行存款 1000

答案：

借：遞延所得稅資產(chǎn){[（6000-1233.5）-（1000-333.66）]×25%}1025.04

    貸：遞延所得稅負(fù)債[（4766.5-794.42）×25%]993.02

        以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費(fèi)用32.02

祝您學(xué)習(xí)愉快！