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企業(yè)所得稅年度申報附表，為什么“收入類”納稅調(diào)整明細表，納稅調(diào)整金額是用稅收金額減去賬載金額，而成本費用類納稅調(diào)整明細表的納稅調(diào)整金額卻是用賬載金額減去稅收金額？
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗，善于總結(jié)和歸納，擅長用簡單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡，深入淺出，深受學員喜愛。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
其實無論是收入類還是成本費用累納稅調(diào)整，金額都是賬載金額和稅收金額的差額去進行對應(yīng)的納稅調(diào)增或者納稅調(diào)減。如果是收入類稅收金額大于賬載金額，那么這兩個的差部分是進行納稅調(diào)增的，填寫在納稅調(diào)增那一欄。成本費用類同理，賬載金額大于稅收金額，是要納稅調(diào)減的，填寫在納稅調(diào)減那一欄中，金額為稅收金額減賬載金額的差。
祝您學習愉快！
05/26 14:44
丟了玉兔的嫦娥 
05/26 18:03
1.收入類納稅調(diào)整，調(diào)整的是收入還是稅款？2.費用類納稅調(diào)整，調(diào)整的是費用還是稅款？
丟了玉兔的嫦娥
05/26 18:27
收入類”納稅調(diào)整明細表，納稅調(diào)整金額是用稅收金額減去賬載金額，而成本費用類納稅調(diào)整明細表的納稅調(diào)整金額卻是用賬載金額減去稅收金額，為什么會有這種差別？
秦老師 
05/27 09:15
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.調(diào)整的是收入。
2.調(diào)整的是費用。
祝您學習愉快！
秦老師
05/27 09:15
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因為收入類：稅收金額減去賬載金額，為正數(shù)的，要納稅調(diào)增，為負數(shù)的，要納稅調(diào)減。
而費用剛好相反，費用類：賬載金額減去稅收金額，為正數(shù)的，要納稅調(diào)增，為負數(shù)的，要納稅調(diào)減。
祝您學習愉快！
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