免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

本題選BCE。
基建處轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（萬元）；
食堂轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（萬元）；
將自產(chǎn)桌椅捐贈(zèng)給希望小學(xué)，屬于視同銷售，要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。廠部機(jī)關(guān)應(yīng)確認(rèn)銷項(xiàng)稅額＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（萬元）。

借：在建工程0.83

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）0.83

借：管理費(fèi)用等0.55

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）0.55

借：營業(yè)外支出2.29

貸：庫存商品2

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.29

祝您學(xué)習(xí)愉快！