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問題已解決
老師，您好，請問下，公司上一年虧損100萬，今年1季度盈利但是不足彌補虧損就沒有計提所得稅，但是在4月份申報時，需要繳納所得稅10萬，那4月份需要補提所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
（1）如果已經(jīng)進行上年度年的企稅匯算清繳，則在當年第一季度所得稅季度預(yù)繳期可以彌補以前年度虧損，彌補金額依據(jù)稅局局端系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動取數(shù)，不能修改；
（2）如果還未進行上年度匯算清繳，則在當年第一季度所得稅預(yù)繳期是無法彌補以前年度虧損的，需要待申報完上年匯算清繳后才可以彌補以前年度虧損；也可以先申報企稅月季報，待企稅匯繳申報完之后，在第二季度預(yù)繳時再進行彌補。
您說的應(yīng)該是還沒有匯算清繳，繳納了所得稅，老師認為應(yīng)該補提
祝您學習愉快！
04/26 15:20
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