免費(fèi)問(wèn)答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

請(qǐng)您明確您的具體疑問(wèn)是什么以便于我們有針對(duì)性的為您解答。

本題思路：

題目給出了利潤(rùn)總額，因此計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)我們可以采用間接法進(jìn)行計(jì)算。

具體調(diào)整項(xiàng)目：

①?gòu)V告費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年“銷售（營(yíng)業(yè)）收入15％”的部分準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度“結(jié)轉(zhuǎn)”扣除。

②除企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)外，企業(yè)為投資者或職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，不得扣除。

③合理的會(huì)議費(fèi)可以扣除。

④直接捐贈(zèng)不得扣除。

⑤上繳集團(tuán)公司管理費(fèi)不得扣除。

⑥企業(yè)發(fā)生的損失，減除責(zé)任人賠償和保險(xiǎn)賠款后的余額，依照國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定扣除。

祝您學(xué)習(xí)愉快！