問題已解決

老師，你好，為什么無形資產(chǎn)公允價值高于賬面價值，讓100*75%呢？

15933781622| 提問時間：09/05 06:10
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小王老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，評估師
已解答1516個問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

稅法認(rèn)可的是無形資產(chǎn)的賬面價值，會計上認(rèn)可的是其公允價值。因此賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

借：資本公積  25

貸：遞延所得稅負(fù)債 25

減少可辨認(rèn)凈資產(chǎn)25

祝您學(xué)習(xí)愉快！

09/05 11:31
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