問(wèn)題已解決

當(dāng)月報(bào)銷票據(jù)：?jiǎn)T工境外出差機(jī)票行程單金額合計(jì)25400元；聘請(qǐng)某大學(xué)教授來(lái)公司培訓(xùn)的境內(nèi)機(jī)票行程單金額合計(jì)3900元，酒店（一般納稅人）住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明金額20000元，餐費(fèi)普通發(fā)票注明金額780元。 1.這里的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)是多少？ 2.聘請(qǐng)大學(xué)教授所對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的住宿費(fèi)不是應(yīng)該計(jì)入培訓(xùn)費(fèi)嗎？培訓(xùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)不是可以抵扣嗎？

程| 提問(wèn)時(shí)間：08/31 16:31
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

業(yè)務(wù)（6）允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝20000×6％＝1200（元）＝0.12（萬(wàn)元）
這里住宿費(fèi)的20000元是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。

因?yàn)樵摻處煵皇瞧髽I(yè)的員工，所以取得的境內(nèi)機(jī)票行程單是不得抵扣的，餐費(fèi)因?yàn)槭瞧掌彼砸彩遣坏玫挚鄣摹?br />

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/31 17:50
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