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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，為什么壞賬準(zhǔn)備不影響應(yīng)納稅所得額，卻可以因?yàn)楫a(chǎn)生遞延影響所得稅費(fèi)用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過(guò)法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
已解答1632個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
壞賬準(zhǔn)備是預(yù)計(jì)數(shù)，稅法不認(rèn)可，這里會(huì)計(jì)利潤(rùn)增加了，同時(shí)減少納稅調(diào)增金額，不影響最后的應(yīng)納稅所得額的。
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/23 09:49
2024必過(guò)中級(jí) 
08/23 10:36
意思就是，遇到壞賬準(zhǔn)備，計(jì)算應(yīng)納稅所得額就不需要調(diào)增調(diào)減了嗎？
范老師 
08/23 11:20
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不是的，是不影響最后的應(yīng)納稅所得額。
比如原來(lái)會(huì)計(jì)利潤(rùn)是10000，應(yīng)納稅所得額也是10000
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是9900，納稅調(diào)增100，應(yīng)納稅所得額=9900+100=10000
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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