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問題已解決
老師，你好，框中分錄和公式看不明白，是說折舊還需要集體遞延所得稅負債么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
補提折舊減少固定資產(chǎn)賬面價值20，所以沖減遞延所得稅負債20×25%。
計算的是A公司確認B公司的凈利潤，所以要將評估增值考慮進入，即①中確認了借方管理費用，會減少凈利潤20，確認了貸方所得稅費用5，會增加凈利潤5。所以實現(xiàn)的凈利潤份額=(865一20+5）×80%=680（萬元）。
祝您學習愉快！
08/21 16:04
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