問題已解決

老師這個固定資產(chǎn)一次扣除的 不是應該考慮殘值率的5%的嗎 不應該是 400*95%-400*95%/（5*12）*6=342嗎

18311844421| 提問時間：08/18 14:10
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務專家，會計學碩士，會計師，注冊會計師
已解答2060個問題

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

這里在稅法中允許一次性稅前扣除，所以我們用400減除會計上計提的折舊金額的余額做納稅調減即可，會計上計提的折舊是38萬元，那調減362萬元即可。


祝您學習愉快！

08/18 15:46
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