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問題已解決
老師，答案畫圈的這個所得稅分錄怎么來的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1651個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
借：遞延所得稅資產(chǎn)5
貸：未分配利潤——年初5
上述是因為內(nèi)部交易未實現(xiàn)導(dǎo)致的遞延所得稅資產(chǎn)，上一年的要抄過來。
借：所得稅費用5
貸：遞延所得稅資產(chǎn)5
上述是沖銷上一年分錄，因為本年實現(xiàn)了內(nèi)部交易損益。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/14 14:14
m067932666 
08/14 14:24
下面那個分錄沖上一年，那不是應(yīng)該計入未分配嗎
范老師 
08/14 14:46
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
未分配利潤，是涉及到損益類科目，跨年的需要使用未分配利潤替代。
今年沖銷的分錄，就是今年發(fā)生的，因此損益類科目 所得稅費用直接寫就行。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m067932666
08/14 14:51
今年為什么要沖一個5的所得稅分錄
范老師
08/14 15:43
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
本年實現(xiàn)內(nèi)部交易了，所以要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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