問(wèn)題已解決

第111題，業(yè)務(wù)（4）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不應(yīng)該是加回來(lái)嘛？還有那個(gè)加計(jì)抵減是什么？

13484911413| 提問(wèn)時(shí)間：07/07 23:54
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汪老師
金牌答疑老師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

購(gòu)進(jìn)是用于可抵扣項(xiàng)目，已經(jīng)全額抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在用途改變，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，業(yè)務(wù)（4）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額＝60×16%×（20÷60）＝3.2（萬(wàn)元）。

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=28.85+0.99=29.84（萬(wàn)元）。

當(dāng)期可計(jì)提的加計(jì)抵減額=4.68×15%=0.70（萬(wàn)元）。

當(dāng)月應(yīng)納增值稅=29.84-4.68+3.2-0.70=27.66（萬(wàn)元）


祝您學(xué)習(xí)愉快！

07/08 14:43
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