問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師，附圖例題中紅框部分對(duì)所得稅的處理為何要放在23年12月31日？為什么不是放在22年12月31日呢？

春松舞雪| 提問(wèn)時(shí)間：06/16 17:12
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王一老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師，實(shí)務(wù)專家
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：沒(méi)有什么特別的要求的話，就是隨機(jī)選擇一年為您展示相關(guān)的所得稅的處理的，您理解一下。祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/16 17:30
春松舞雪
06/16 17:38
王老師，如果把紅框的會(huì)計(jì)處理放到22年12月31日是不是也可以？或者說(shuō)，更好？到了23年12月31日，其他債權(quán)投資的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)又變了，應(yīng)該調(diào)整遞延所得稅負(fù)債了，我是不是可以這么理解？
王一老師
06/16 17:43
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：是的，您的理解是正確，遞延所得稅一般是在年末確認(rèn)的，每年末資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)一般是不同的。祝您學(xué)習(xí)愉快！
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