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問(wèn)題已解決
老師，這道題解題過(guò)程應(yīng)該怎么寫?我不會(huì)，也沒(méi)有解題思路，老師可以講解下嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答1751個(gè)問(wèn)題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：這里的難點(diǎn)主要在于委托加工的會(huì)計(jì)處理，委托加工的會(huì)計(jì)處理如下，您按照下面的思路自己試著先做一做，您可以把您做的結(jié)果粘貼上來(lái)，老師給您檢查：（1）發(fā)出委托加工的原材料：借：委托加工物資貸：原材料（2）支付加工費(fèi)用：借：委托加工物資應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）【可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額】貸：銀行存款（3）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，受托方代收代繳消費(fèi)稅：a.收回后用于對(duì)外出售（售價(jià)不高于受托方的計(jì)稅價(jià)格）：借：委托加工物資【受托方代收代繳的消費(fèi)稅不得抵扣，計(jì)入存貨成本】貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等b.收回后用于對(duì)外出售（售價(jià)高于受托方的計(jì)稅價(jià)格）：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅【受托方代收代繳的消費(fèi)稅可予抵扣】貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等c.收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅【受托方代收代繳的消費(fèi)稅可予抵扣】貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等d.收回后繼續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品：借：委托加工物資【受托方代收代繳的消費(fèi)稅不得抵扣，計(jì)入存貨成本】貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等（4）加工完成后收回：借：庫(kù)存商品貸：委托加工物資【上述三個(gè)步驟中“委托加工物資”科目的金額之和】祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/09 11:22
m53612668 
06/09 12:01
老師，你看下我哪里做的不對(duì)嗎
趙老師 
06/09 12:53
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：麻煩您粘貼一下您的做題結(jié)果，謝謝。祝您學(xué)習(xí)愉快！
m53612668
06/09 13:03
已經(jīng)上傳圖片了 老師
m53612668
06/09 13:04
老師 您可以把步驟寫下嗎？我有的地方不會(huì)寫
趙老師
06/09 13:34
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：可能圖片顯示存在問(wèn)題，老師沒(méi)有看到。本題按步驟寫的分錄如下：借：委托加工物資51950貸：原材料51950借：委托加工物資7000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7000*13%貸：應(yīng)付賬款等7000*1.13借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅（51950+7000）/(1-10%)*10%貸：應(yīng)付賬款（51950+7000）/(1-10%)*10%借：委托加工物資150貸：銀行存款150借：原材料（51950+7000+150）貸：委托加工物資（51950+7000+150）借：生產(chǎn)成本（51950+7000+150）貸：原材料（51950+7000+150）借：生產(chǎn)成本22800貸：應(yīng)付職工薪酬22800借：生產(chǎn)成本18100貸：制造費(fèi)用18100借：庫(kù)存商品（51950+7000+150+22800+18100）貸：生產(chǎn)成本（51950+7000+150+22800+18100）借：應(yīng)收賬款200 000*1.13貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）200 000*13%借：稅金及附加200000*10%貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅200000*10%借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品（51950+7000+150+22800+18100）祝您學(xué)習(xí)愉快！
趙老師
06/09 13:34
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：老師已在3樓回復(fù)。祝您學(xué)習(xí)愉快！
m53612668
06/09 14:04
好的，謝謝老師
m53612668
06/09 14:17
老師，可以按照問(wèn)題來(lái)寫解題步驟嗎?剛才的我分不清每一步在哪里結(jié)束
（1）編制A股份有限公司有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
（2）編制B公司有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
（3）編制A公司繳納消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄
趙老師
06/09 14:23
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：歡迎您有疑問(wèn)，再次提問(wèn)咨詢。祝您學(xué)習(xí)愉快！
趙老師
06/09 16:23
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：（1）A公司的會(huì)計(jì)分錄：借：委托加工物資51950貸：原材料51950借：委托加工物資7000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7000*13%貸：應(yīng)付賬款等7000*1.13借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅（51950+7000）/(1-10%)*10%貸：應(yīng)付賬款（51950+7000）/(1-10%)*10%借：委托加工物資150貸：銀行存款150借：原材料（51950+7000+150）貸：委托加工物資（51950+7000+150）借：生產(chǎn)成本（51950+7000+150）貸：原材料（51950+7000+150）借：生產(chǎn)成本22800貸：應(yīng)付職工薪酬22800借：生產(chǎn)成本18100貸：制造費(fèi)用18100借：庫(kù)存商品（51950+7000+150+22800+18100）貸：生產(chǎn)成本（51950+7000+150+22800+18100）借：應(yīng)收賬款200 000*1.13貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）200 000*13%借：稅金及附加200000*10%貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅200000*10%借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品（51950+7000+150+22800+18100）（2）B公司的會(huì)計(jì)分錄借：合并履約成本貸：累計(jì)折舊、應(yīng)付職工薪酬等【題目沒(méi)有告知具體數(shù)額】借：應(yīng)收賬款7000*1.13貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）7000*13%借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：合同履約成本借：稅金及附加7000*10%貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅7000*10%（3）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅[200000*10%-（51950+7000）/(1-10%)*10%]貸：銀行存款祝您學(xué)習(xí)愉快！
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