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問題已解決
老師，送給客戶一臺智能手表，我應(yīng)該怎么記賬，要不要交個人所得稅什么的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個客戶是個人的話，需要偶然所得20%。
01/02 11:04
84784990 
01/02 11:06
要是分錄怎么計，收到的是比如是1700不含稅，稅額是221元的專票
郭老師 
01/02 11:08
借銷售費用，
貸庫存商品1700
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項市場價格乘以稅率
應(yīng)交稅費，個稅1700+221）×20%
然后當(dāng)時購買的時候借庫存商品1700
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項221
貸銀行存款。
84784990
01/02 11:26
老師，你看一下我做的分錄，就畫框里面的，這個手表買來直接送人了，沒有差價
郭老師
01/02 11:28
銷項稅額呢
沒體現(xiàn)
84784990
01/02 11:40
老師，你看這樣對不對
郭老師
01/02 11:42
哦對的是的，是這么做的。
84784990
01/02 11:46
老師，這個手表也不是我們公司生產(chǎn)的商品，就單純買了送給客戶的禮品，為啥要視同銷售確認(rèn)增值稅呢，就算進項不能抵扣，為啥不是進項稅轉(zhuǎn)出呢
郭老師
01/02 11:47
因為他需要視同銷售呀，視同銷售需要正常交稅呀。
84784990
01/02 11:53
好的，老師
郭老師
01/02 11:54
不用客氣，工作愉快
84784990
01/02 12:08
老師，這個意思是不是就像把手表買了收到的錢給人發(fā)了工資的意思
郭老師
01/02 12:09
對的是的，是這個意思的。
84784990
01/02 12:19
那老師，這個個稅申報的時候我填在偶然所得里面，銷項稅我填在無票收入里嗎
郭老師
01/02 12:22
是的是的對的是的。
84784990
01/02 13:02
老師我感覺如果是貨物的話就公司會賣的的東西符合視同銷售的處理，像這種手表禮品啥的也按照視同銷售處理，不能直接進入費用嗎，
郭老師
01/02 13:07
你好，貨物的他不一定是你單位銷售的貨物
他只要是有實物都算
84784990
01/02 13:20
好的，知道了老師，那我如果直接計入費用這種處理是錯的是嗎
郭老師
01/02 13:22
對的是的，有少交稅款的風(fēng)險。
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