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12月的進項發(fā)票110萬沒有在當(dāng)月入賬，在明年1月才入賬這樣做可以嗎
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可以的，可以這么做的。
01/02 11:03
84785009 
01/02 11:13
老師，這樣就把2024年的成本放到2025年1月份，這樣稅務(wù)局查到了有問題嗎？
郭老師 
01/02 11:13
屬于2023年的，可以用利潤分配，未分配利潤匯算清繳納稅調(diào)節(jié)。
84785009
01/02 11:19
主要是我們第四季度虧損了，但到第三季度沒虧損，我又不想去退稅，所以準備把進項發(fā)票放到1月才入賬，所以不想調(diào)利潤數(shù)
郭老師
01/02 11:20
那不一定有沒有問題，稅務(wù)局不查賬沒有關(guān)系。
84785009
01/02 11:21
老師，什么意思
郭老師
01/02 11:21
你好，就是不能保證肯定沒有問題，你這樣做一定查不到，一定沒有關(guān)系，一定可以這么做。
郭老師
01/02 11:21
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，它屬于去年的成本費用。
84785009
01/02 11:29
但我們不想去退稅
郭老師
01/02 11:30
那你就先按照你說的這個來做，到時候查的時候再說。
84785009
01/02 11:30
退稅太麻煩了，還有可能來查賬，得不償失
郭老師
01/02 11:30
那就按照你說的這個來做，到時候查的時候再說。
84785009
01/02 11:31
老師，2025年的企業(yè)所得稅是怎么計算的呢
郭老師
01/02 11:31
和2024年一樣，小型微利企業(yè)5%年累計的利潤總額減彌補虧損，這個余額乘以5%。
84785009
01/02 11:32
300萬以下都是5%嗎
郭老師
01/02 11:34
是的，對的，是這么做的。
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