00:10:00
問(wèn)題已解決
你好，我有個(gè)公司，租賃的物流公司的大載車，對(duì)方給開的發(fā)票是融資租賃.車輛租金，簽的合同是三年租期，每月付租金，三年后我們以1輛1000元的價(jià)格購(gòu)買，我們接著把這個(gè)車租出去了，但是我們沒(méi)有融資前置許可證，不能開融資租賃，開了經(jīng)營(yíng)租賃，像我們這種情況怎么做賬合適呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
租入車輛
付押金：借 “其他應(yīng)收款 - 押金”，貸 “銀行存款”。
付月租金：借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / 其他業(yè)務(wù)成本”，貸 “銀行存款”。
轉(zhuǎn)租車輛
收租金：借 “銀行存款”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。
提稅費(fèi)：借 “稅金及附加”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi)”。
租賃期滿購(gòu)車
購(gòu)車：借 “固定資產(chǎn)”，貸 “銀行存款”。
折舊：借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / 管理費(fèi)用”，貸 “累計(jì)折舊”。
01/02 08:35
84785029 
01/02 08:39
但是她開票開的融資租賃，不是應(yīng)該入固定資產(chǎn)嗎
樸老師 
01/02 08:41
是的
計(jì)入融資租賃固定資產(chǎn)
但是你說(shuō)不能開融資租賃哦
84785029
01/02 08:50
對(duì)，我不能開，不過(guò)對(duì)方的我怎么記呢？
樸老師
01/02 08:51
對(duì)方給你開發(fā)票了嗎？
84785029
01/02 08:53
這個(gè)問(wèn)題就是，其實(shí)我們公司是替別人代買的，我要是現(xiàn)在不入固定資產(chǎn)，到時(shí)候再以1000元入固定資產(chǎn)嗎？其實(shí)這些車就是租我們公司的公司買的，我們公司就是中間公司
84785029
01/02 08:53
開了，就是開的我說(shuō)的那個(gè)
84785029
01/02 08:54
我們一開始還以為是經(jīng)營(yíng)租賃呢
84785029
01/02 08:54
一看發(fā)票，還是開的融資租賃，我們又不能給別人開，
84785029
01/02 08:55
只能開經(jīng)營(yíng)租賃，我現(xiàn)在就是不知道以什么方式入賬？
84785029
01/02 08:55
去固定資產(chǎn)還是成本
84785029
01/02 08:56
按她開的發(fā)票的說(shuō)法是入固定資產(chǎn)，但我們到期要是1000元賣給他們，稅務(wù)局能愿意嗎，會(huì)按評(píng)估價(jià)嗎
樸老師
01/02 08:56
你計(jì)入融資租入固定資產(chǎn)就可以
按月折舊做成本
84785029
01/02 08:57
其實(shí)中間我們沒(méi)有利潤(rùn)，怎么租進(jìn)來(lái)就怎么租出去的，要是入賬當(dāng)時(shí)不一樣，那就出現(xiàn)利潤(rùn)差了
84785029
01/02 08:57
入賬方式不一樣
84785029
01/02 08:58
不是還有什么未確認(rèn)融資費(fèi)用科目
84785029
01/02 08:59
這個(gè)折舊怎么提，按租金提還是按正常減殘值什么的提，
84785029
01/02 09:00
正常提折舊，減凈殘值，我們是不是就走利潤(rùn)了
84785029
01/02 09:00
就有利潤(rùn)了
84785029
01/02 09:01
車折舊是4年，合同是3年，她租金發(fā)票是按月開的
84785029
01/02 09:02
我們也是按月給的
樸老師
01/02 09:06
你們替別人買的發(fā)票不該開給你們，應(yīng)該開給你們的委托方
84785029
01/02 09:25
肯定是我們單位合適才通過(guò)我們的，合同什么的都是和我們簽的，物流公司不知道的
樸老師
01/02 09:28
那就只能開給你們
你開出去經(jīng)營(yíng)租賃做收入
按月折舊融資租入固定資產(chǎn)做成本
84785029
01/02 11:17
這樣的話，這個(gè)折舊和這個(gè)成本肯定是不對(duì)應(yīng)的，就影響我們的利潤(rùn)了，
樸老師
01/02 11:19
你按月開出去發(fā)票就可以
84785029
01/02 11:26
發(fā)票是對(duì)應(yīng)她的數(shù)開的，不過(guò)這收入和折舊算法不一樣啊，所以之間是有差額的
樸老師
01/02 11:33
折舊你直線折舊法就可以了
84785029
01/02 11:35
正常來(lái)說(shuō)固定資產(chǎn)需要減凈殘值按4年攤銷，融資租賃是按3年期的，而且隨著時(shí)間的增長(zhǎng)租金會(huì)減少，前期會(huì)折舊費(fèi)用低，收入租金高，形成利潤(rùn)了不得交稅嗎
84785029
01/02 11:36
大載車稅法規(guī)定是4年
樸老師
01/02 11:46
你們?nèi)谫Y租賃是幾年呢
樸老師
01/02 11:46
稅法規(guī)定的年限是最低年限哦
不是說(shuō)必須這個(gè)年限
84785029
01/02 11:47
我知道，但是租賃期是3年
樸老師
01/02 11:47
那你這們這不能簽經(jīng)營(yíng)租賃的嗎
閱讀 16
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
4069
意見(jiàn)反饋
