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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們是小規(guī)模納稅人，12月末需要計(jì)提最后一季度的增值稅嗎？請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么做？需要做月末計(jì)提是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不計(jì)提小規(guī)模的增值稅最簡(jiǎn)單的
不需要計(jì)提
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
然后繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款，
01/01 15:25
84784949 
01/01 16:00
那老師我還想問(wèn)下2024年最后一季度的所得稅計(jì)提要做在12月的賬里面嗎？還是放在2025年1月份的賬里面？
郭老師 
01/01 16:04
12月份計(jì)提借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅。
84784949
01/01 16:06
好的，現(xiàn)在小規(guī)模的小微企業(yè)所得稅稅點(diǎn)是5%嗎？直接??利潤(rùn)總額對(duì)吧
郭老師
01/01 16:09
年累計(jì)的利潤(rùn)總額減彌補(bǔ)虧損，這個(gè)余額*5%-之前季度預(yù)繳
84784949
01/01 16:31
那老師這個(gè)計(jì)提的所得稅不就又在12月份的利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)里面，減少了利潤(rùn)是吧
郭老師
01/01 16:37
它影響的是凈利潤(rùn)，不影響你交所得稅，因?yàn)槟憬欢愂歉鶕?jù)利潤(rùn)總額來(lái)。
84784949
01/01 16:46
也就是說(shuō)計(jì)提過(guò)所得稅在12月里面以后，只是影響利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，利潤(rùn)總額還是不變的對(duì)吧
郭老師
01/01 16:48
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的。
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