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老師，公司11月份買了兩個車，想一次性加速折舊，這樣的話，填寫第四季度企業(yè)所得稅季報，資產(chǎn)加速折舊攤銷優(yōu)惠明細表，要把這兩個車車總金額全部填寫在表里嗎？
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你好，你兩個車都需要一次折舊的話需要。
2024 12/31 12:27
84784982 
2024 12/31 12:30
老師，公司買了兩個車，還有一個機械設(shè)備，鏟車，這三個我都想做一次性加速折舊，這個應(yīng)該可以加速折舊符合政策吧？
郭老師 
2024 12/31 12:32
只要單價500萬以內(nèi)就行。
84784982
2024 12/31 12:34
老師，這個表格里邊，我是要填寫在第2行一次性扣除吧？我都要填寫哪幾列？
郭老師
2024 12/31 12:37
第二行里面，第一列：
第二列：第三列、第4列、第5列都需要填寫。
84784982
2024 12/31 12:47
老師，第二列賬載折舊是填寫，賬上計提的一個月折舊額嗎？
郭老師
2024 12/31 12:47
第二列填寫你帳上計提的折舊金額合計
84784982
2024 12/31 12:48
就是，我購買的兩臺車和一個鏟車，24年計提的合計金額
郭老師
2024 12/31 12:50
是的對的是的對的。
84784982
2024 12/31 12:51
老師，那第三列，按照稅收一般規(guī)定計算的折舊，應(yīng)該和第二列填寫數(shù)字一樣吧？
郭老師
2024 12/31 12:53
這里填寫固定資產(chǎn)的一個月的折舊。
84784982
2024 12/31 12:56
老師，只填寫一個月的折舊，是因為我們兩臺車和鏟車在24年，11月新增，12月只計提了一個月折舊，所以只填寫一個月嗎？
郭老師
2024 12/31 13:04
不管計提了幾個月的，他都是填寫一個月的折舊金額。就是賬上你按月折舊的，這里填寫一個月的折舊金額。如果你是6月份買來的，這里也是填寫一個月。
84784982
2024 12/31 13:06
好的，老師，我懂了，這一個月只填寫我所有需要加速折舊的資產(chǎn)的計提月折舊額。
郭老師
2024 12/31 13:07
是的對的，是這個意思的。
84784982
2024 12/31 13:11
老師，那我還想問下，第二列填寫的賬載折舊金額，是所有新增需要加速折舊的固定資產(chǎn)折舊合計，還是24年賬上所有固定資產(chǎn)折舊合計金額？
郭老師
2024 12/31 13:17
需要一次抵扣所得稅的帳上折舊的合計。
84784982
2024 12/31 13:28
明白了，老師，麻煩您再把第四列，第五列分別怎么填寫給我說一下吧。您一說，我感覺我理解的確實不對
郭老師
2024 12/31 13:33
第4列是一次折舊的金額，原值-殘值
第5列是第4列減第2列。
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