免費(fèi)問(wèn)答

那要是海運(yùn)費(fèi)發(fā)票回來(lái)，錢(qián)還沒(méi)付呢，怎么做分錄

暫估入賬（未收到發(fā)票但能預(yù)估金額）借：銷(xiāo)售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi)（預(yù)估） 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 港雜費(fèi)（預(yù)估） 貸：其他應(yīng)付款 - 海運(yùn)費(fèi)暫估（預(yù)估） 收到發(fā)票時(shí)沖回暫估：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi)（紅字，暫估金額） 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 港雜費(fèi)（紅字，暫估金額） 貸：其他應(yīng)付款 - 海運(yùn)費(fèi)暫估（紅字，暫估金額） 重新入賬：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi)（發(fā)票金額） 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 港雜費(fèi)（發(fā)票金額） 貸：其他應(yīng)付款 - 海運(yùn)費(fèi)（發(fā)票金額）

第一個(gè)回答的分錄是發(fā)票回來(lái)的做法嗎？

重新入賬一個(gè)貸其他應(yīng)付海運(yùn)費(fèi)，收到款時(shí)也是貸一個(gè)其他應(yīng)付海運(yùn)費(fèi)，不是多了嗎？

一個(gè)回答的分錄是未收到發(fā)票 在暫估海運(yùn)費(fèi)和港雜費(fèi)時(shí)，使用 “其他應(yīng)付款 - 海運(yùn)費(fèi)暫估” 科目，這是為了在未收到發(fā)票的情況下，先對(duì)費(fèi)用進(jìn)行合理預(yù)估并記錄負(fù)債。 當(dāng)收到發(fā)票重新入賬時(shí)，使用 “其他應(yīng)付款 - 海運(yùn)費(fèi)” 科目，這個(gè)科目是真正記錄應(yīng)付給運(yùn)輸公司等相關(guān)方的海運(yùn)費(fèi)和港雜費(fèi)的負(fù)債。 在支付海運(yùn)費(fèi)時(shí)，是沖減 “其他應(yīng)付款 - 海運(yùn)費(fèi)” 科目，而不是 “其他應(yīng)付款 - 海運(yùn)費(fèi)暫估” 科目。所以不會(huì)出現(xiàn)多記的情況

老師，您第一問(wèn)的回答，收款做了貸其他應(yīng)付款海運(yùn)費(fèi)，付款時(shí)用銷(xiāo)售費(fèi)用海運(yùn)費(fèi)，那其他應(yīng)付款海運(yùn)費(fèi)不就一直掛著了嗎

未收到發(fā)票時(shí)做暫估，收到發(fā)票先紅沖暫估，再借費(fèi)用，貸其他應(yīng)付，付款時(shí)，借其他應(yīng)付，貸銀行存款