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請問那位老師做過公司的合并吸收的，我們吸收方和被吸收方都在網(wǎng)上做了合并報(bào)告了，但被吸收方的發(fā)票未抵扣的怎樣轉(zhuǎn)不了給我們的，還有那一步要做呢?
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同學(xué)你好
稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)流程
原納稅人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查資料，填寫《增值稅一般納稅人資產(chǎn)重組進(jìn)項(xiàng)留抵稅額轉(zhuǎn)移單》。
新納稅人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對后，允許新納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣。
企業(yè)內(nèi)部操作
賬務(wù)處理：吸收方在稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后，將未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入自己的?“應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”?科目，先貸記?“其他應(yīng)付款”?等科目，抵扣時再轉(zhuǎn)出。
資料留存：吸收方要留存發(fā)票原件、記賬憑證、轉(zhuǎn)移單等資料。
2024 12/30 14:13
84784999 
2024 12/30 14:25
請問填轉(zhuǎn)單前提是不是要把被吸收方的未抵扣的發(fā)票勾選了先？
樸老師 
2024 12/30 14:26
同學(xué)你好
對的
這個需要
84784999
2024 12/30 14:33
勾選后是不是還要申請統(tǒng)計(jì)？《增值稅一般納稅人資產(chǎn)重組進(jìn)項(xiàng)留抵稅額轉(zhuǎn)移單》是我們填好后給被吸收方的原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)嗎？
樸老師
2024 12/30 14:35
同學(xué)你好
確認(rèn)統(tǒng)計(jì)了才可以抵扣
84784999
2024 12/30 15:01
請問有《增值稅一般納稅人資產(chǎn)重組進(jìn)項(xiàng)留抵稅額轉(zhuǎn)移單》的電子表嗎？
樸老師
2024 12/30 15:02
同學(xué)你好
這個我沒有
實(shí)在不好意思
84784999
2024 12/30 15:09
我們之前是勾先確認(rèn)統(tǒng)計(jì)以后，那請問是不是還要被吸收方做了注銷后，未抵扣稅務(wù)才能轉(zhuǎn)到吸收方那里的
樸老師
2024 12/30 15:13
不是要等被吸收方注銷后，未抵扣稅款才轉(zhuǎn)到吸收方。在被吸收方稅務(wù)注銷前，按規(guī)定流程和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求，經(jīng)過審核等處理，其增值稅留抵稅額就可以轉(zhuǎn)移到吸收方繼續(xù)抵扣。
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