免費(fèi)問答

假設(shè)取得電費(fèi)發(fā)票已全額抵扣進(jìn)項稅，現(xiàn)按分割單轉(zhuǎn)出部分進(jìn)項稅。 制造費(fèi)用： 借：其他應(yīng)收款 - 某公司（分割金額） 貸：制造費(fèi)用（分割對應(yīng)不含稅金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 管理費(fèi)用： 借：其他應(yīng)收款 - 某公司（分割金額） 貸：管理費(fèi)用（分割對應(yīng)不含稅金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 銷售費(fèi)用： 借：其他應(yīng)收款 - 某公司（分割金額） 貸：銷售費(fèi)用（分割對應(yīng)不含稅金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 要點(diǎn)說明 依電費(fèi)實(shí)際用途選擇對應(yīng)費(fèi)用科目沖減并轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅，確保成本核算準(zhǔn)確、稅務(wù)處理合規(guī)。 分割單作為重要原始憑證，需規(guī)范填寫、妥善保存，以證實(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)性及稅務(wù)處理合理性，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)合法權(quán)益。