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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好 我們公司賣了一批廢舊鍋爐給報(bào)廢公司應(yīng)該是多少的稅率 我們公司是一般納稅人 廢舊鍋爐是固定資產(chǎn)
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你好
該固定資產(chǎn)有沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)。抵扣過的就是13%稅率。
沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)的，可以簡(jiǎn)易計(jì)稅3%減按2%。
2024 12/29 11:10
84784990 
2024 12/29 11:11
沒有抵扣過
84784990
2024 12/29 11:13
但是這是去年12月的，今年1月按3%申報(bào)的無票增值稅，現(xiàn)在對(duì)方讓我們開票 要怎么操作呢
Fenny老師 
2024 12/29 11:14
那就簡(jiǎn)易計(jì)稅
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第36號(hào)）規(guī)定，自2014年7月1日起，增值稅一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)(進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣)，可按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅，同時(shí)不得開具增值稅專用發(fā)票。
按照3%征收率繳稅的，可以開具增值稅專用發(fā)票。
Fenny老師
2024 12/29 11:18
對(duì)方要求補(bǔ)票，可以開具發(fā)票，再對(duì)應(yīng)開票欄位把金額負(fù)數(shù)沖了就可以了。
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