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在2024年由于進貨一直沒有付貨款，因為貨都是來自于美國，就要通過第三方公司支出貨款到國外公司去，但是貨款還沒付，有形式發(fā)票，在2024年應(yīng)該怎么做成本呢？
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你好，你這個有進口的單據(jù)嗎？
就是你買進來的時候的票據(jù)。
2024 12/27 17:10
84785036 
2024 12/27 17:12
只有類似產(chǎn)品的報關(guān)單，沒有其他的單據(jù)了。這樣可以做成本？國內(nèi)公司是跨境電商，所以貨物全部是來自于國外，就報關(guān)進來的，報關(guān)的就只有報關(guān)單，然后現(xiàn)在形式發(fā)票上面蓋國內(nèi)公司的公章，國外公司的公章及第三方公司的公章在形式發(fā)票入賬，這樣可以做成本？可是成本還沒有付，現(xiàn)在12月應(yīng)該怎么做賬呢、?
宋生老師 
2024 12/27 17:15
你好，你就用這個報關(guān)單和形式發(fā)票就可以了，不過這個需要稅務(wù)局認(rèn)定。
84785036
2024 12/27 17:18
好的，但是現(xiàn)在這個成本還沒付出去，12月的這個成本應(yīng)該怎么做？現(xiàn)在是做借：主營業(yè)務(wù)成本-貨款 貸：其他應(yīng)付款-貨款 在2025年分別付出去的貨款之后，就做借：其他應(yīng)付款-貨款 貸：銀行存款 這樣做？
宋生老師
2024 12/27 17:23
你好，是的，就是你說的這樣做。
84785036
2024 12/27 17:25
這種情況下，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，需要調(diào)？
宋生老師
2024 12/27 17:26
你好稅務(wù)局認(rèn)定你們可以扣的話就不需要調(diào)。
宋生老師
2024 12/27 17:27
這種需要稅務(wù)局認(rèn)定。
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