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老師資料一，借所得稅費用5萬，貸遞延所得稅負債5萬，這里已經(jīng)算出來了所得稅，為什么最后算所得稅費用的時候利潤總額是3000+30-50+200=3180,3180*0.25=795,這里還要把因為折舊差異20再算一回，這樣不重復(fù)了嗎?我的想法是最后的所得稅費用就是795(這個數(shù)包括資料一算的那5萬了),不能是795+5=800，凈利潤是3000-795=2205,而答案是3000-800=2200
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學(xué)員您好！這里面的3000是會計上面的利潤，現(xiàn)在要調(diào)整成為稅法上的利潤，所以這個3000+30-50，這樣折舊就是和稅法口徑是一致了，這樣算出的利潤就是3180，所得稅就是3180*0.25=795，另外，因為稅會差異，有一個所得稅費用5，總的就是800，您可以再理解一下。
2024 12/27 16:13
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