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問(wèn)題已解決
滴滴出行的普通電子發(fā)票，上面的稅額 可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額 抵扣嗎？
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你好，可以的，這個(gè)可以計(jì)算抵扣。
2024 12/27 08:06
84785029 
2024 12/27 08:14
老師能舉個(gè)例子嗎？這個(gè)咋計(jì)算抵扣有相應(yīng)的政策嗎？我記得普通發(fā)票是不可以做進(jìn)項(xiàng)稅額處理的
宋生老師 
2024 12/27 08:17
你好，記錄乘客信息的電子發(fā)票是可以抵扣的。
汽車票：進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額 ÷ (1+3%) × 3%
。
火車票：進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額 ÷ (1+9%) × 9%
。
飛機(jī)票：進(jìn)項(xiàng)稅額 = (票價(jià) + 燃油附加費(fèi)) ÷ (1+9%) × 9%
84785029
2024 12/27 08:23
還有，就是 應(yīng)交稅費(fèi)科目 ，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額大于應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)科目是借方余額表示是有未交的增值稅嗎？要是小于表示已交的嗎？以及怎么結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，再到繳納的分錄結(jié)轉(zhuǎn) ，我搞不清？老師能舉例講解下嗎？謝謝
宋生老師
2024 12/27 08:25
你好，是的，代表有稅沒(méi)有交。
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
宋生老師
2024 12/27 08:25
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，直接在申報(bào)表里面有體現(xiàn)留底就可以了。
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