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實(shí)務(wù)
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資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬是填期末余額嗎,還是本期貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù),假如前四月工資合計(jì)12000已計(jì)提沒發(fā)放,職工本月請假,本月未計(jì)提但已發(fā)放上月3000,其余暫未發(fā)放,那就是期初12000+本期0-本期已發(fā)放上月3000=9000,請問應(yīng)付職工薪酬的在資產(chǎn)負(fù)債表中是填-3000還是9000
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您好，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬是填期末余額，是9000
2024 12/26 11:33
84784990 
2024 12/26 14:40
老師,填9000的話資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊就不平衡了,差額剛好就是計(jì)提的12000元,如果是填-3000就剛剛好平衡了
廖君老師 
2024 12/26 14:46
您好，那您核對一下負(fù)債表的其他科目金額是不是跟余額表一致呢，負(fù)債表就是根據(jù)科目余額表做的嘛
84784990
2024 12/27 10:43
是的呢,主要就是應(yīng)付職工薪酬這里,因?yàn)闃I(yè)績單一,分錄科目并不多.就是薪酬這里的問題,如果是填應(yīng)付職工薪酬的余額的話不能加期初已計(jì)提未發(fā)放的就是對的
廖君老師
2024 12/27 10:45
您好，應(yīng)付職工薪酬只級列示期末余額，我們現(xiàn)在負(fù)債表和利潤表有沒有勾稽上呢
負(fù)債表的 期末未分配利潤 =期初未分配利潤 +利潤表的本年累計(jì)凈利潤
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