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問(wèn)題已解決
老師，建筑也符合小型微利的企業(yè)所得稅稅負(fù)是多少
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你好，他這個(gè)小微企業(yè)的話所得稅稅率是5%
2024 12/26 10:35
84784983 
2024 12/26 10:36
我問(wèn)的是稅負(fù)率
東老師 
2024 12/26 10:38
建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)率會(huì)因多種因素而有所不同，一般處于2%-4%左右.
84784983
2024 12/26 10:45
小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額不超300萬(wàn)，這個(gè)是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額呢還是？
東老師
2024 12/26 10:46
這個(gè)是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整以后的數(shù)字
84784983
2024 12/26 10:48
經(jīng)過(guò)什么調(diào)整？
東老師
2024 12/26 10:48
就是你匯算了之后他不是有納稅調(diào)整嗎，比如說(shuō)招待費(fèi)，福利費(fèi)，這個(gè)經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整以后的應(yīng)納稅所得額
84784983
2024 12/26 10:51
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末減期初是不是應(yīng)該=利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)？
東老師
2024 12/26 10:52
沒(méi)有涉及到未分配利潤(rùn)調(diào)整的話，這個(gè)就是成立的
84784983
2024 12/26 10:57
不相等的話咋整
東老師
2024 12/26 10:57
那你得找出原因，看看是什么原因才行
84784983
2024 12/26 11:04
21年1月份繳納20年4幾度企業(yè)所得稅的時(shí)候分錄做：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)94738.58,貸：應(yīng)交稅費(fèi)94738.58，就從21年的資產(chǎn)報(bào)表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)相差94738.58了
東老師
2024 12/26 11:05
看了也沒(méi)問(wèn)題，正常的沒(méi)有影響的，也不會(huì)影響你們損益
84784983
2024 12/26 11:07
不影響，但是兩個(gè)表表勾稽之間誤差也沒(méi)事么？
東老師
2024 12/26 11:07
對(duì)這個(gè)一般有誤差也沒(méi)有關(guān)系的
84784983
2024 12/26 11:48
還有24年也有1664.2的誤差，原因是：24年5月補(bǔ)繳補(bǔ)提了23年的企業(yè)所得稅借：以前年度損益調(diào)整：864.2，第二補(bǔ)提23年少提800的職工薪酬，借：以前年度損益調(diào)整800，這樣有問(wèn)題么？
東老師
2024 12/26 11:49
這種其實(shí)沒(méi)啥問(wèn)題的，因?yàn)闆](méi)影響當(dāng)期的損益
84784983
2024 12/26 11:51
不影響當(dāng)期的，影響未分配利潤(rùn)就沒(méi)事是吧，總的來(lái)說(shuō)，去年的成本費(fèi)用賬務(wù)處理只要不影響今年的收益就成，是這么理解嗎，
東老師
2024 12/26 11:51
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)的，是這么理解的
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