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1、某食品廠為增值稅一般納稅人，2023年2月從農(nóng)民手中購進(jìn)小麥用于加工糕點并于當(dāng)月全部領(lǐng)用，收購發(fā)票上注明買價5萬元；并支付運費，取得增值稅專用發(fā)票上注明不含稅金額為0.6萬元。本月銷售糕點，取得不含稅銷售額20萬元，假定當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在當(dāng)月抵扣進(jìn)項稅。（注：銷售糕點適用的增值稅稅率為13%，購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣率為9%，交通運輸服務(wù)適用稅率6％）要求：計算該廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
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你好，計算好了發(fā)出來
2024 12/25 19:30
小橘老師 
2024 12/25 19:39
納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工 13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照 10%（9%＋1%）的扣除率 計算進(jìn)項稅額。當(dāng)月可抵扣的增值稅=5×10%+0.6×9%=0.55萬元 ，當(dāng)月應(yīng)繳增值稅=20×13%?0.55=2.05萬元
小橘老師
2024 12/25 21:08
同學(xué)，沒有問題的話麻煩幫忙點下好評(o^^o)
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