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老師，公司有兩筆固定資產設備當時銷售給湖南分公司，賬務也做了正常的銷售和固定資產處理?，F在設備直接從分公司再出售給別的公司，然后走賬開發(fā)票由我們這邊，等于返還給我們再銷售，分公司不用開票給我們，這個賬務分錄怎么處理？
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你好，你的意思是你銷售給分公司，分公司再銷售給你們，你們再銷售給其他的公司？
12/25 14:20
84784978 
12/25 14:21
不是，是我們一開臺銷售給分公司，現在又銷售給其他公司，設備從分公司走。賬從我們這邊走
84784978
12/25 14:22
不是，是我們一開始銷售給分公司，現在又銷售給其他公司?，F在設備從分公司走，賬從我們這邊走。
郭老師 
12/25 14:22
你好，那你的意思是你銷售給其他的公司，你們做賬務處理就是了。你之前已經做了賬了，現在不需要再做了。再做不就重復了。
84784978
12/25 14:22
但是由我們走賬呀，且開票了
84784978
12/25 14:23
這一次銷售，由我們走賬且開票
郭老師
12/25 14:23
那你把之前的洪沖
借銀行存款貸固定資產清理應交稅費，
借固定資產清理
累計折舊
貸固定資產
然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支。
84784978
12/25 14:24
就只紅沖之前的就可以了嗎？
郭老師
12/25 14:24
補充之前的，然后再做我上面的。
郭老師
12/25 14:24
紅沖之前的，然后再走我上面的。
84784978
12/25 14:25
嗯，領導說的還要問分公司折舊了多少，難道這個有什么問題？
84784978
12/25 14:26
紅沖之前的，是不是也老師上面寫的差不多的分錄，只是金額不一？
郭老師
12/25 14:30
你管分公司折舊了多少干什么？分公司使用啦？如果是的話，那你這不是銷售給分公司，然后分公司又退回了原價給他退嗎？你們實際是你銷售給了分公司，然后分公司人家又銷售出去。但是，你們分公司又不想交稅，所以用總公司銷售出去
就這個業(yè)務
都是為了避稅
郭老師
12/25 14:30
就是一模一樣的賬務處理
?都是銷售固定資產的
84784978
12/25 14:32
那如果紅沖之前的，現在再銷售，那個累計折舊那是不是不太對了，這幾年在分公司折舊。我現在做固定資產清理，那以我之前的總折舊的話的，營業(yè)外支出數字很高。
84784978
12/25 14:32
對，分公司一直在使用
84784978
12/25 14:33
同樣是銷售，分公司怎么避稅的？我們開票也要交稅呀？不太明白，麻煩老師再講解一下
郭老師
12/25 14:38
現在你把之前處置的所有的紅沖，然后現在處置的價格和之前的價格是不是一樣？相當于是之前沒有銷售給分公司。
郭老師
12/25 14:38
你們開發(fā)票需要交稅，分公司正常的應該他出銷售出去，他交稅呀。你們交一次稅，他交一次稅呀。
84784978
12/25 14:39
哦哦，是不是關系到固定資產我們二次銷售的稅率不一樣？
84784978
12/25 14:39
現在處置的和之前處理的價格不一樣
84784978
12/25 14:40
就是我們銷售的是用過的固定資產，在稅法上是有優(yōu)惠的，然后分公司銷售呢？稅多一點還是？
郭老師
12/25 14:41
稅率一樣
一樣
涉及到折舊稅款的問題，你12月份銷售給對方，3月份就停止折舊了。那這期間他再退回來，這期間你的折舊不還得做
84784978
12/25 14:41
那老師上面說的是避稅？
郭老師
12/25 14:42
這樣分公司就不用做收入了，只總公司做一次收入。
郭老師
12/25 14:43
總公司銷售給分公司交了一次稅，分公司再銷售出去又交了一次稅。交了2次，2次這里兩次明白吧？如果分公司退給總公司，總公司紅沖之前的收入在銷售給其他的公司就交了一次稅款，這個對比還不明顯嗎？
84784978
12/25 14:43
可是他們不做收入，我們要做收入，不也是同樣的交稅，是怎么產生避稅的？這里
郭老師
12/25 14:44
總公司銷售給分公司交了一次稅，分公司再銷售出去又交了一次稅。交了2次
這個能看懂嗎
84784978
12/25 14:46
哦哦，那現在明白避稅了。重點是折舊額，我紅沖之前的銷售分錄，現在處理有個累計折舊，領導讓我問分公司折舊了多少？是要所我折舊的+他們折舊的，再次銷售時做累計折舊合計處理嗎？
84784978
12/25 14:47
還有上面說的避稅，那現在紅沖，那當時給分公司開的專票也要做對應的紅沖嗎？
郭老師
12/25 14:53
你們之前的折舊需要補進來不管分公司的
你自己看自己的折舊
之前開了發(fā)票，需要紅沖。
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