免費問答

以下是該業(yè)務的實務操作及分錄處理： 當月銷售時 - 確認收入：按照權責發(fā)生制原則，即使當月未收到發(fā)票，也需確認當月的銷售收入。借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。 - 結轉成本：同時，結轉當月已售藥品的成本。借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品。 次月結算收到發(fā)票時 - 沖減上月暫估入賬：如果上月末對該筆業(yè)務進行了暫估入庫，需先沖回。借：庫存商品 負數(shù) 貸：應付賬款—暫估款 負數(shù)。 - 按發(fā)票金額入賬：借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款—具體客戶。 后續(xù)收款時 借：銀行存款 貸：應收賬款 。