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問題已解決
老師，稅務(wù)查到2022年一張成票本有問題不能入賬，要求企業(yè)更正2022年的企業(yè)所得稅申報表。“企稅更正申報方法：更正企業(yè)所得稅申報表，對A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表的“扣除類調(diào)整項目”進(jìn)行調(diào)整即可。”這是稅局發(fā)過來的。是對“扣除類調(diào)整項目”哪已行進(jìn)行調(diào)整呢？
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你好，扣除項目，其他里面填寫賬載金額。
2024 12/16 15:43
84784966 
2024 12/16 15:45
好的，比如原來數(shù)據(jù)是55000元的扣除費用，加上這次查到不能扣除5000元，就相當(dāng)于更正后數(shù)據(jù)填：（55000-5000）=50000元對吧？那其他表哪些還需要更正嗎？
郭老師 
2024 12/16 15:47
不能扣除的5000填寫到賬載金額就行。
84784966
2024 12/16 15:49
好的，后面年度需要更正嗎？
郭老師
2024 12/16 15:50
對的是的，需要修改。
84784966
2024 12/16 15:51
后面年度如何改?。窟€真是第一次遇到這種問題
郭老師
2024 12/16 15:51
以后年度的打開主表，然后再點開彌補虧損明細(xì)表，這里會有變化的。
郭老師
2024 12/16 15:51
有變化了，按照變化之后的再保存就可以申報提交。
84784966
2024 12/16 15:52
系統(tǒng)自動的是吧？不用手動是吧？
郭老師
2024 12/16 15:53
你好，系統(tǒng)自動的，你沒法手動。
84784966
2024 12/16 16:15
老師，那賬面呢？需要在2024年
紅沖這筆費用嗎？稅局不認(rèn)可這張發(fā)票
郭老師
2024 12/16 16:16
你好，實際有業(yè)務(wù)嗎？還是虛增的？
84784966
2024 12/16 16:16
稅局認(rèn)定虛開發(fā)票
郭老師
2024 12/16 16:17
你好，就問你實際有沒有業(yè)務(wù)，稅務(wù)局是說虛開你是不是有替發(fā)票還是就是虛增的？
84784966
2024 12/16 16:18
不清楚呢，剛接手
84784966
2024 12/16 16:18
付款是現(xiàn)金支付或者有些是未支付的，一直掛賬的
郭老師
2024 12/16 16:20
那你需要確定一下，如果是虛開的話，小企業(yè)會計準(zhǔn)則借其他應(yīng)付款或者應(yīng)付賬款等貸利潤分配未分配利潤。如果不是虛開，賬上不用調(diào)整。
郭老師
2024 12/16 16:20
這個你們自己問清楚，沒法給你判斷是不是虛開。
84784966
2024 12/16 16:28
謝謝老師，這種發(fā)票是廣告費發(fā)票，這樣填寫扣除類那里，需要對方放在廣告費那一列的賬載金額嗎？還是都放在“其他”那一行的賬載金額呢？
郭老師
2024 12/16 16:30
照你稅務(wù)局的來納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫。
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