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問題已解決
老師，我公司競標取的礦山開采權(quán)，資源稅按當時的競價一次性支付了，當時我做預(yù)付款的，后面是根據(jù)標書上的開采總量去攤銷入稅金及附加，還是根據(jù)競標總價去攤銷，另外，如果后面我們開采的銷售額起超過競標價，是不是還要補資源稅，下面是我每個月做的攤銷表，麻煩老師指點一二
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資源稅攤銷基礎(chǔ)
資源稅攤銷應(yīng)根據(jù)實際支付的金額確定，若支付的資源稅基于競標總價，就按競標總價攤銷，而非開采總量。
是否補繳資源稅
要看當?shù)卣?。若當?shù)匕磳嶋H開采量或銷售額征收，實際銷售額超競標價可能需要補繳。
攤銷表問題
要明確各數(shù)據(jù)含義，確保每月攤銷金額記錄清晰，且攤銷總額等于實際支付的資源稅金額
2024 12/16 13:50
84784974 
2024 12/16 13:56
我一次性已經(jīng)付過了資源稅160多萬，不能一次性入稅金附加，我感覺應(yīng)該根據(jù)下面那種分攤比較合理，因為當時這個資源稅就是根據(jù)競價5%減半征收的，后面我應(yīng)該按每個月不含稅銷售額來分攤，對嗎
84784974
2024 12/16 13:57
老師，是應(yīng)該用不含稅銷售額吧
樸老師 
2024 12/16 14:01
按每月不含稅銷售額分攤資源稅是一種比較合理的方法
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