問題已解決

關(guān)于遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)這一條我不太明白

84785045| 提問時(shí)間：12/15 10:35
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
12/15 10:36
廖君老師
12/15 10:40
您好，1.應(yīng)稅收入時(shí)，稅法認(rèn)為現(xiàn)在要交稅，會(huì)計(jì)上是以后交稅，稅會(huì)有差異就有遞延所得稅，稅法說(shuō)先交，那就是以后可抵扣，就是可抵扣暫時(shí)性差異。 ?2.免稅收入，稅法說(shuō)不用交稅，會(huì)計(jì)上以后交稅，這是永久差異，不會(huì)有遞延，
84785045
12/15 14:22
小天老師好，請(qǐng)問g、h、i這三行納稅調(diào)整和遞延所得稅該怎么解釋？
廖君老師
12/15 14:26
朋友您好，稍等， 我去看題
廖君老師
12/15 14:34
您好，g、成本法現(xiàn)金股利分錄借記“應(yīng)收股利”，貸記“投資收益”，稅法是免的，我們會(huì)計(jì)上增加利潤(rùn)，就要調(diào)減嘛? h、權(quán)益法現(xiàn)金股利分錄 借：應(yīng)收股利? 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資——損益調(diào)整 這里沒有損益科目，利潤(rùn)無(wú)影響不調(diào)整 i 權(quán)益法投資收益這是浮盈稅法不認(rèn)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)增加了，要調(diào)減。
84785045
12/15 15:09
小天老師好，再請(qǐng)教您一道題：請(qǐng)寫一下第五題d選項(xiàng)的分錄。這道題我剛剛問過了，可是另一個(gè)老師寫的是答案應(yīng)該是錯(cuò)的。麻煩您幫忙看一下。
84785045
12/15 15:09
小天老師好，再請(qǐng)教您一道題：請(qǐng)寫一下第五題d選項(xiàng)的分錄。這道題我剛剛問過了，可是另一個(gè)老師寫的是答案應(yīng)該是錯(cuò)的。麻煩您幫忙看一下。
廖君老師
12/15 15:09
朋友，這個(gè)我不會(huì)做，我看到題了，請(qǐng)?jiān)?/div>
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