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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月對(duì)外開(kāi)票應(yīng)該銷項(xiàng)稅額應(yīng)該記入應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅么？下個(gè)月申報(bào)上個(gè)月增值稅后繳納的時(shí)候再?gòu)奈唇辉鲋刀愞D(zhuǎn)到銷項(xiàng)稅額么？
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開(kāi)票的時(shí)候直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2024 12/13 10:50
84785014 
2024 12/13 10:51
我們給別人開(kāi)票記賬
家權(quán)老師 
2024 12/13 10:52
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
84785014
2024 12/13 10:57
你會(huì)么？收入開(kāi)票你們家還要記入進(jìn)項(xiàng)稅額？
家權(quán)老師
2024 12/13 11:01
實(shí)在抱歉哦，眼花了是計(jì)入銷項(xiàng)稅，腦子想得的是銷項(xiàng)稅，打字打成進(jìn)項(xiàng)了
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785014
2024 12/13 11:12
不好意思、就是我開(kāi)票的時(shí)候該記銷項(xiàng)稅額還記銷項(xiàng)稅額、就是需要計(jì)提一下未交稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅、繳納的時(shí)候按照您說(shuō)的
84785014
2024 12/13 11:14
但是轉(zhuǎn)出未交增值稅還有余額、借貸沒(méi)有平啊
家權(quán)老師
2024 12/13 11:14
是的，就是那樣子的哈。多謝理解。祝你周末愉快
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