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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！我是委托出口企業(yè)，請(qǐng)問一下，原來票面13%，退稅也是13%時(shí)，我是 借：應(yīng)收賬款-委托出口商 其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口銷售 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這樣對(duì)嗎？ 那12月份開始改為票面是13%，退稅是9%，那么我的分錄該如何做呢？謝謝
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你好，代理出口，然后以你單位的名義出口，退稅也是出口退的你單位是嗎？
是的話，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸庫存商品
借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅出口退稅
退稅率如果是9%的，多加一步，借庫存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
庫存商品一塊結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以。
2024 12/12 14:37
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