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問題已解決
11月中旬屬期小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人，11月初按照小規(guī)模稅率開具發(fā)票190w.中旬按照一般納稅人稅率開具400w，本月已正常報(bào)稅?，F(xiàn)稅務(wù)局要求小規(guī)模稅率發(fā)票紅沖，按照一般納稅人稅率開具。麻煩請問一下，下月報(bào)稅繳稅的時(shí)候補(bǔ)稅差就可以嗎，紅沖回來的稅率在哪里體現(xiàn)
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下月報(bào)稅繳稅時(shí)需要補(bǔ)稅差。
紅沖回來的小規(guī)模稅率發(fā)票會在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中 “開具紅字發(fā)票” 相關(guān)欄位體現(xiàn)，系統(tǒng)會自動計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)繳的稅額差
2024 12/12 14:26
84784974 
2024 12/12 14:33
附表一中沒有找到開具紅字發(fā)票字樣呀
樸老師 
2024 12/12 14:41
那就填寫到簡易計(jì)稅相關(guān)欄次：通?？梢詫⑿∫?guī)模納稅人期間紅沖發(fā)票的銷售額和稅額以負(fù)數(shù)形式填寫在一般納稅人簡易計(jì)稅的相關(guān)欄次申報(bào) 。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人本身就是簡易計(jì)稅方式，這樣填寫相對更合適。如上述例子中，將 - 190 萬填寫在簡易計(jì)稅相應(yīng)欄次的銷售額處，-5.53 萬填寫在稅額處.
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