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郭老師您好，8月份咨詢您的，建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)暫估成本，之后收票的會計分錄，先做暫估的反向會計分錄，再入賬時間收票的主營業(yè)務(wù)成本，但我的財務(wù)報表上主營業(yè)務(wù)成本數(shù)越來越大，本來一個項目暫估成本400多萬，但看到主營業(yè)務(wù)成本輔助余額表上，成了600多萬，比暫估成本還多出來180多萬，利潤表上利潤總額都快—200萬了，這個怎么調(diào)整會計分錄，還是怎么做賬務(wù)處理呀？
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暫估的分錄你咋做的
收到發(fā)票之后紅沖暫估的分錄咋做的
可以寫一下嗎
2024 12/12 11:27
84784972 
2024 12/12 11:32
拍照片給您可以嗎？
樸老師 
2024 12/12 11:34
可以的
拍給我看看
可能分錄不對
84784972
2024 12/12 11:42
圖片有點(diǎn)大，我處理一下，您稍等一下。
84784972
2024 12/12 11:48
您好，可以看到嗎？
樸老師
2024 12/12 11:48
好的
那我先去吃飯
84784972
2024 12/12 11:49
期待回復(fù)，謝謝！
樸老師
2024 12/12 11:51
同學(xué)你好
暫估的收到發(fā)票之后如果暫估的金額大于發(fā)票金額
那就按發(fā)票金額紅沖暫估的
然后再按發(fā)票金額入賬
如果暫估金額小于發(fā)票金額
那就按暫估金額紅沖
然后再按發(fā)票入賬
你做的暫估分錄不是很對
因該是
借主營業(yè)務(wù)成本或者工程施工
貸應(yīng)付賬款暫估
這樣
84784972
2024 12/12 12:50
您的意思我不太明白，麻煩你寫一下暫估成本的會計分錄，和紅沖暫估成本的會計分錄，收到發(fā)票金額肯定小于暫估，成本發(fā)票是陸續(xù)收到的。
樸老師
2024 12/12 12:53
借工程施工
貸應(yīng)付賬款暫估
然后收到發(fā)票
借工程施工負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)
然后再做
借工程施工
貸應(yīng)付賬款
84784972
2024 12/12 13:48
老師您回復(fù)一下吧
樸老師
2024 12/12 13:53
借工程施工
貸應(yīng)付賬款暫估
然后收到發(fā)票
借工程施工負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)
然后再做
借工程施工
貸應(yīng)付賬款
樸老師
2024 12/12 13:54
是還有什么不理解的地方嗎
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