免費(fèi)問答

郭老師，生產(chǎn)企業(yè)， 比如我采購，第一步，借原材料， 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣（1.一定要做這個(gè)科目，還是也可以換成進(jìn)項(xiàng)稅額，2.待抵扣需要到三級嗎，還是二級就好）， 貸銀行存款 報(bào)關(guān)了，第二步，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣 第三部，申請退稅了，借其他應(yīng)收款-出口退稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，那這個(gè)出口退稅怎么和進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額沒減少）

你如果材料買來就認(rèn)證了，直接借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 沒認(rèn)證的不要做的待抵扣，這個(gè)待抵扣也是二級科目。

如果你想要沒有余額，那你就分別結(jié)轉(zhuǎn)就是了。分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，出口退稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅不就沒有余額了？

好的，待抵扣是二級科目，然后我都認(rèn)證了，不用做第二步，第一步就直接用進(jìn)項(xiàng)稅額 那第三部，我做的借其他應(yīng)收款-出口退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（這個(gè)怎么和進(jìn)項(xiàng)稅額抵呢，不用互轉(zhuǎn)嗎，那不是兩個(gè)科目各有余額）

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，出口退稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 看一下還有余額嗎？

哦，可以互轉(zhuǎn)嗎，用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到出口退稅，感覺這樣不是比較清楚，可以這樣操作嗎

正常結(jié)轉(zhuǎn) 沒有互轉(zhuǎn)

那就是 采購做，借原材料，貸進(jìn)項(xiàng)稅額 申請退稅要做，借其他應(yīng)收款，貸出口退稅 結(jié)轉(zhuǎn)要做，都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，這些正常的做了，還要做什么嗎，我再確認(rèn)下以免遺漏

你好其他的了，就這些。

明白了，謝謝郭老師

不用客氣，工作愉快。